+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Где платит налоги валютный резидент

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. С января года вступили в силу изменения, внесённые в Федеральный закон от В частности, внесёнными изменениями предусмотрено, что валютными резидентами являются все без исключения граждане Российской Федерации ранее не признавались резидентами граждане РФ, постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года. Также новой редакцией закона введено освобождение физических лиц от обязанности представления уведомлений об открытии закрытии счетов вкладов в банках за пределами территории Российской Федерации, а также отчётов о движении денежных средств по таким счетам вкладам , при условии пребывания за пределами территории Российской Федерации, в общей сложности, более дней в течение календарного года. Это распространяется и на тех физических лиц, которые проживали за границей более полугода в году.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Смена физическим лицом налогового резидентства

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Валютный резидент и его обязательства

Многим знакомо понятие налоговый резидент РФ. Им признаётся лицо, которое фактически находится на территории России не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев немного больше 6 месяцев. Налоговое резидентство никак не связано с гражданством. Данное понятие введено законом для определения степени налогового обязательства лица перед государством.

Налоговые резиденты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации, получение дивидендов от участия в российских компаниях и др. Налоговый нерезидент платит налоги только с доходов от источника в РФ. Однако не спешите терять статус налогового резидента, если вы имеете доходы из источников в России.

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых: в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов; от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье Таким образом, обладая статусом налогового резидента, вы имеете наиболее тесную связь с налоговыми органами и ряд обязательств перед ними.

Должны отчитываться по своим реальным и потенциальным доходам. Сообщать об участии в иностранных компаниях, отчитываться о контролируемый иностранных компаниях, о счетах в иностранных банках. А если нет, то, казалось бы, и отчитываться ни о чём не должны перед российскими налоговыми органами. Если налоги с прибыли из-за рубежа платить не должен, то зачем отчитываться?

Однако у законодателя другая логика. Потому в законе о валютном регулирование введено отдельное понятие резидента, которое гораздо шире понятие налогового резидента:. Исключение - граждане РФ, которые непрерывно живут за пределами страны не менее года П. Условие непрерывности нарушается, как только вы въезжаете на территорию России даже на один день.

Обязательство отчитываться о наличие счёта в иностранном банке и сообщать об остатках и операциях по счёту предусмотрено именно этим законом, соответственно применимо к валютным резидентам.

Остановимся немного подробнее на этом обязательстве: Уведомление об иностранных счетах обязательство всех валютных резидентов :. Валютные резидент обязан направить в налоговый орган по месту своего учета уведомление об открытии закрытии счета вклада в банке, расположенном за границей, не позднее месяца со дня открытия закрытия или изменения реквизитов счетов вкладов. Санкции : Представление в налоговый орган с нарушением установленного срока и или не по установленной форме уведомления об открытии закрытии счета вклада или об изменении реквизитов счета вклада в банке, расположенном за границей, влечет наложение административного штрафа в размере от до руб.

Непредставление в налоговый орган такого уведомления влечет наложение административного штрафа в размере от до руб. Отчет представляется ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или на бумажном носителе лично либо направляется по почте п.

Санкции: за несоблюдение гражданами порядка представления отчетов о движении средств по счетам вкладам в банках за пределами территории РФ предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от до руб. Кроме того, предусмотрена ответственность за нарушение срока представления отчетов в виде штрафа в размере от до руб.

Помимо обязательства отчитываться перед российскими налоговыми органами, у валютных резидентов есть ряд ограничений по операциям, осуществляемым по их иностранным счетам.

Разрешённые операции по счетам валютных резидентов в иностранных банках П. Санкции: за нарушение проведение по иностранным счетам операций, не предусмотренных валютным законодательством, как указано ниже п. Таким образом, несмотря на то, что вы не обязаны платить налоги в России, поскольку не проживаете на её территории и не ведёте коммерческой деятельности, а только являетесь гражданином, у вас всё равно есть обязательства отчитываться перед налоговой.

Просто потому, что вы на пару недель в году приезжаете навестить свою бабушку или ещё зачем-то. Это становится похоже на американскую систему, где гражданин США обязан отчитываться обо всех своих доходах и платить налоги вне зависимости от места проживания и источника дохода. Кто знает, может наши налоговые органы тоже к этому стремятся, хотя не хотелось бы в это верить.

Буду оптимистичнее и отмечу, что сегодня данные ограничения валютного законодательства применимые к налоговым нерезидентам кажутся чрезмерными не только мне, потому сейчас рассматривается законопроект, смягчающий данное требования.

Его целью является расширение срока возможного пребывания на территории России без риска потерять статус валютного нерезидента до 3х месяцев в году. Этим законопроектом предусмотрен ряд других изменений помимо названного, но об этом поговорим, когда проект будет утверждён. Портал функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям. Чтобы совершить покупку, вам надо авторизоваться или зарегистрироваться.

Чтобы оставить комментарий на www. Please note that this is beta English version. Some pages may not be translated. If you experience difficulties, please contact our administrator: moderator igzakon. We will be happy to assist. Пожалуйста, скопируйте нижеприведённую ссылку в вашу программу для чтения РСС-лент.

Блоги Журналы Мероприятия Вакансии. Подписаться на: все блоги и обсуждения; все материалы с главной страницы; новые Блоги; новые Обсуждения; Новые видео;. Законодательство Экономика Общество Политика Судоустройство. Право и жизнь События и комментарии Обзор литературы Досуг юристов Юридический юмор Обзор диссертаций. Отрасли права Административное право и процесс Арбитражный и гражданский процесс Гражданское право Конституционное право Международное право Налоговое и финансовое право Семейное и жилищное право Теория и история государства и права Трудовое право и право социального обеспечения Уголовное право и процесс, исполнение наказаний.

Кира Дмитриева Москва. Отрасли права Налоговое и финансовое право. Отрасль права: Налоговое и финансовое право. Остановимся немного подробнее на этом обязательстве: Уведомление об иностранных счетах обязательство всех валютных резидентов : I.

Отчёт о движении денежных средств по счетам вкладам в банках за границей. Все иные операции по счетам, не перечисленные выше, признаются незаконными. Реформа ГК РФ: комментарий изменений гражданского законодательства 25—29 ноября г.

Витрянский В. Корпоративное право. Дневной семинар октября Лекторы: Степанов Д. Повышение квалификации: трансграничная торговля Узнайте больше о международных сделках, юр. Похожие материалы Сергей Пивоварчик. Судебная практика. Никита Мгарь. Антон Свирякин. Право и жизнь. Кирилл Малиношевский. Алексей Стенькин. Максим Юзвак. Комментарии Дмитрий Литвинский Адвокат Париж , к.

Уважаемая Кира, день добрый. Позвольте поблагодарить вас за интересный материал. В тексте закона я этого правила не нашел. Есть какая-то практика? Может быть, разъяснения ФНС? Есть ли оштрафованные граждане? Обжаловал ли кто-то из них в судебном порядке постановления о наложении штрафов и как успешно? Чтобы понимать стоит ли проблема выеденного яйца или нет.

Проживания и пребывания. Которые от турпоездки отличить обычно не очень сложно. Даже если и не использовать по аналогии фискальный критерий дней, который напрашивается, то в большинстве ситуаций ответить на вопрос в каком государстве все-таки проживает человек достаточно просто, потому что есть масса привязывающих человека к стране критериев работа, дом, дети и т.

Более того, закон о валютном регулировании указывает на уточняющие моменты, наличие которых позволяет предположить, что российский гражданин в иностранном государстве все-таки проживает. Это наличие у него вида на жительство в соответствующей стране или рабочей или учебной визы. Буду вам искренне признателен, если вы сможете прояснить этот момент. Фёдор Куликов-Костюшко Москва. Но есть единообразно озвучиваемая позиция госорганов. Федор, искренне признателен за ссылку.

Она, правда, не закрывает вопрос. И цитируется она, увы, без ссылок на какой-либо нормативный акт. Кира Дмитриева Москва Частная практика. Дмитрий, спасибо за Ваш комментарий. Потому что в самом законе на сегодня не дано понятие "непрерывность пребывания".

Пример толкования налоговыми органами - Письмо ФНС от 1 июля г. Что касается судебной практики, то рекомендую посмотреть апелляционное определение московского городского суда от 4 апреля г.

Кира, а Вы внимательно прочитали мои комментарии по первой ссылке? Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции А в конкретных делах например, в делах об административных правонарушениях обсуждаемые в Вашей заметке правила судами ещё не применяются, или, по крайней мере, я таких дел не знаю. Фёдор, согласна, что прямого отношения к заданному вопросу данное решение не имеет, но упоминание о нём и способ толкования в решение суда ещё раз подтверждает позицию по данному вопросу представителей судебной власти и пр.

Кира, спасибо за уточнение.

валютный резидент

В ФНС, при этом, необходимо предоставить документ из компетентного органа иностранного государства иностранная ФНС , подтверждающий факт и размер уплаченного в иностранном государстве налога. Обращаю Ваше внимание, что очень часто в некоторых странах при расчете базы возможно принимать к вычету некоторые связанные с доходом расходы — например, при получении за рубежом арендных платежей в некоторых странах возможно принять в расходы коммунальные платежи, платежи, связанные с недвижимостью и т. Однако, за непредставление такой декларации возможно применение штрафа только в размере 1 руб.

Независимый финансовый советник Наталья Смирнова специально для Сравни. Но мне всегда было мало просто поменять рубли на валюту, ведь практически у любой валюты есть инфляция.

Как посчитать дни валютного резидентства гражданина РФ? С января года вступили в силу изменения, внесённые в Федеральный закон от В частности, внесёнными изменениями предусмотрено, что валютными резидентами являются все без исключения граждане Российской Федерации ранее не признавались резидентами граждане РФ, постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года. Также новой редакцией закона введено освобождение физических лиц от обязанности представления уведомлений об открытии закрытии счетов вкладов в банках за пределами территории Российской Федерации, а также отчётов о движении денежных средств по таким счетам вкладам , при условии пребывания за пределами территории Российской Федерации, в общей сложности, более дней в течение календарного года. Это распространяется и на тех физических лиц, которые проживали за границей более полугода в году.

Где платит налоги валютный резидент

К таковым операциям можно относить продажу принадлежащих им за пределами РФ транспортных средств и недвижимого имущества, если одновременно выполняются следующие условия:. Все перечисленное предусмотрено первой редакцией Законопроекта. Дополнительные поправки ничего не привнесли в данном вопросе. Конечно — этого очень мало. Но Законопроект ничего не предлагает в отношении других неоправданных ограничений. Например, по расчетам в валюте с другими резидентами. Или, если валютные резиденты не связаны родственными отношениями, то один другому не могут подарить какую-либо валютную ценность. К ним, в частности, могут относиться денежные средства, акции зарубежных компаний или векселя иностранного эмитента. Указанные действия продолжают оставаться незаконными валютными операция с вытекающими последствиями. Инфо Если нарушить срок, контролеры могут оштрафовать на сумму до руб.

Независимый финансовый советник Наталья Смирнова специально для Сравни. Но мне всегда было мало просто поменять рубли на валюту, ведь практически у любой валюты есть инфляция. Так что вместо того, чтобы хранить её в тумбочке, лучше валюту инвестировать. Помимо банковских вкладов, ставки по которым не сильно радуют, особенно если речь идёт про евро, есть масса инвестиционных инструментов: акции, облигации, инвестиционные фонды и другие.

Многим знакомо понятие налоговый резидент РФ. Им признаётся лицо, которое фактически находится на территории России не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев немного больше 6 месяцев.

Граждане России, являющиеся валютными резидентами, за исключением тех, кто провёл в России менее дней в году, должны до 1 июня года подать отчёт о движении средств по всем Read More …. С 1 января года еще больше смягчается законодательство о валютном контроле. О том, какие валютные операции станут разрешенными и в каком случае можно будет не сдавать отчет о движении Read More …. Однако существует несколько законных способов существенно уменьшить ставку налога.

Налоговые и валютные риски российских инвестиций за рубеж. Данные ЦБ РФ красноречиво свидетельствуют, что объем прямых инвестиций россиян в зарубежные активы в последние годы неуклонно снижается. Виной тому и достаточно низкие цены на традиционные для российского экспорта сырьевые товары, и новые деофшоризационные налоговые правила, и иностранные санкции в отношении отдельных лиц, и меры, принимаемые мировым сообществом под эгидой ОЭСР по реализации плана BEPS противодействие размыванию налоговой базы , предполагающего новый уровень открытости финансовой информации и увеличение давления на недобросовестные практики налогового поведения.

.

.

Какие налоговые и валютные риски лежат на пути российского инвестора при То есть доход налогового резидента, полученный в виде процентов по зарубежному . при продаже недвижимости не нужно платить НДС (VAT);.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Елизар

    Виссарионович так не шутил, это ложь.